ООО "НОВА-ИНЖИНИРИНГ" ИНН:1001250164 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91294094 ОКВЭД:70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7651165514165
11504 Основные средства на конец предыдущего года1655141652907
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7651165514165
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1655141652907
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года277351968925528
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года196892552833017
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8964126782363
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года126782363514
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года75922
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года59221
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2210
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года21045
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года367083244627913
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года324462791333579
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года443594899732078
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года489973207836486
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11716-105995694
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1061356946635
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11726-105895704
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1060357046645
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27364298048461
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2980484611528
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52692978217913
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года297961791328313
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года326335958626374
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года596002637429841
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года443594899732078
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года489973207836486
21103 Выручка за отчетный год54910452538439
21104 Выручка за предыдущий год45253843943966
21203 Себестоимость продаж за отчетный год295931949743395
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год195124339539092
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25317-14972-4956
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-14987-49564874
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25317-14972-4956
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14987-49564874
23203 Проценты к получению за отчетный год208455644
23204 Проценты к получению за предыдущий год556440
23303 Проценты к уплате за отчетный год4313671290
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6712900
23403 Прочие доходы за отчетный год712103017406
23404 Прочие доходы за предыдущий год1030174062573
23503 Прочие расходы за отчетный год813192114281
23504 Прочие расходы за предыдущий год1921142811941
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22987-15978-2077
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15993-20775506
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22987-15978-2077
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-15993-20775506
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22987-15978-2077
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-15993-20775506
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-1061300
32008 Величина капитала на 31-1060300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2232900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2232900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2232900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2232900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 311171600
33008 Величина капитала на 311172600
36003 Чистые активы на 311172600
36004 Чистые активы на 31-1060300
41103 Поступления – всего за отчетный год4589400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2300200
41193 Прочие поступления за отчетный год2289200
41203 Платежи – всего за отчетный год970200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год574200
41293 Прочие платежи за отчетный год396000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3619200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3619200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22987)/Стоимость активов (44359) = 51.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25317)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29593+0+0) = 85.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25317)/Выручка (54910) = 46.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22987)/Выручка (54910) = 41.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.709

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.518

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.518

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.359

Индекс Альтмана Z = 10.198

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (46.11%), рентабельность компании (41.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники