Общество с ограниченной ответственностью "Бюджет-Строй" ИНН:1001250485 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92958515 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10000
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52668689
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6686890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3755113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года551130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года89724802
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7248020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года189724802
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7248020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-368-215776
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2157760
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11893926
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года939260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17993926
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года939260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года-189724802
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7248020
21103 Выручка за отчетный год66831631848
21104 Выручка за предыдущий год316318480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год78828841605
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год288416050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-120279243
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2792430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-120279243
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2792430
23503 Прочие расходы за отчетный год221611
23504 Прочие расходы за предыдущий год16110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-142263232
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2632320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-153262232
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2622320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бюджет-Строй"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бюджет-Строй"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бюджет-Строй"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-153)/Стоимость активов (189) = -80.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бюджет-Строй"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (788+0+0) = -15.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бюджет-Строй"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-120)/Выручка (668) = -17.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бюджет-Строй"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-153)/Выручка (668) = -22.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бюджет-Строй"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бюджет-Строй"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бюджет-Строй"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бюджет-Строй"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бюджет-Строй"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.153

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.81

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.751

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -2.056

Индекс Альтмана Z = -10.85

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бюджет-Строй"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (1.95), рентабельность продукции (-17.96%), рентабельность компании (-22.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бюджет-Строй"