ООО "Сан-Сэй" ИНН:1001250527 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92958679 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года527922142087
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10031307988
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года130913781020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года-153-23504
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года-23504165
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года830539701116
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года39701116647
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9154105334822
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1053552123920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9154105335526
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1053559164364
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3501-3520-2647
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3520-26472204
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3501-3520-2647
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3520-26472204
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12655140538173
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1405685622159
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12655140538173
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1405685622159
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9154105335526
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1053659164364
21103 Выручка за отчетный год35804317148004
21104 Выручка за предыдущий год431714800433990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15131627820032
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год162782003214712
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20672689327972
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год268932797219278
22103 Коммерческие расходы за отчетный год23622690527167
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год269052716716857
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-295-12805
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-128052421
23403 Прочие доходы за отчетный год49917792085
23404 Прочие доходы за предыдущий год177920852348
23503 Прочие расходы за отчетный год59915764945
23504 Прочие расходы за предыдущий год157649452178
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-395191-2055
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год191-20552591
24603 Прочее за отчетный год-2601165592
24604 Прочее за предыдущий год1165592386
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-135-974-2647
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-974-26472205
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-135-974-2647
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-974-26472205
32007 Величина капитала на 31-352000
32008 Величина капитала на 31-352000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1900
33007 Величина капитала на 31-350100
33008 Величина капитала на 31-350100
36003 Чистые активы на 31-350100
36004 Чистые активы на 31-352100
41103 Поступления – всего за отчетный год203200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год163900
41193 Прочие поступления за отчетный год39300
41203 Платежи – всего за отчетный год418700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год196800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год42800
41293 Прочие платежи за отчетный год179100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-215500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-215500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-135)/Стоимость активов (9154) = -1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-295)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1513+2362+0) = -7.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-295)/Выручка (3580) = -8.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-135)/Выручка (3580) = -3.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.382

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.277

Индекс Альтмана Z = -3.135

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (-0.38), рентабельность продукции (-8.24%), рентабельность компании (-3.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники