Общество с ограниченной ответственностью ТК "Горизонт" ИНН:1001250598 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92958461 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5369731100
11504 Основные средства на конец предыдущего года7311000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5369731100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7311000
12103 Запасы на конец отчетного года666541902143
12104 Запасы на конец предыдущего года5447614310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года252943261275386
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4326963386567
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года220412514
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4125142
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3415479231820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года479214445430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8784121033181543
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121031444543579
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года488421872088258
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2187349258183
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года18267000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года670000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года18267000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года670000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000263263
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37189517109422
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9517109522133
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3718981710940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года981710952850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8784126753181543
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года126741444543579
21103 Выручка за отчетный год20173128539560663
21104 Выручка за предыдущий год1285390576630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17219107788475574
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1077887255740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2954207510850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2075332890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2954207510850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2075332890
23403 Прочие доходы за отчетный год530130
23503 Прочие расходы за отчетный год371703
23504 Прочие расходы за предыдущий год171330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2970205810980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2058319860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год224220-1340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22013400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27461838123286
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1838185860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ТК "Горизонт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ТК "Горизонт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ТК "Горизонт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2746)/Стоимость активов (8784) = 31.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ТК "Горизонт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2954)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17219+0+0) = 17.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ТК "Горизонт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2954)/Выручка (20173) = 14.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ТК "Горизонт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2746)/Выручка (20173) = 13.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ТК "Горизонт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ТК "Горизонт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ТК "Горизонт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ТК "Горизонт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ТК "Горизонт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.313

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.338

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.252

Индекс Альтмана Z = 4.383

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ТК "Горизонт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (14.64%), рентабельность компании (13.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ТК "Горизонт"