Общество с ограниченной ответственностью "Неопак" ИНН:1001250774 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92958739 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года95412141405666
11504 Основные средства на конец предыдущего года121414056660
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года954121414050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года121414056660
12103 Запасы на конец отчетного года170281271881873476
12104 Запасы на конец предыдущего года12718818734760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года640995281013710152
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года952810137101390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8036601296561
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года66012965610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2424022906196200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2290619620141760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25194241202102614855
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2412021026148420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года204624741224481
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года247412244810
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года22810160832
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года228101600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4001085400400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10854004000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20467205611924213142
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2056119242131290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2086721646196420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2164619642135290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25194241202102614855
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2412021026148420
21103 Выручка за отчетный год70339679486512061638
21104 Выручка за предыдущий год6794865120616380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год69139662746398761009
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6627463987610090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1200167411330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год167411336290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1200167411330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год167411336290
23404 Прочие доходы за предыдущий год922760
23503 Прочие расходы за отчетный год1389101208111
23504 Прочие расходы за предыдущий год1041321110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18915799470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15799465940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год240328204123
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3282041230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4291251743471
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12517424710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Неопак"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Неопак"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Неопак"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-429)/Стоимость активов (25194) = -1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Неопак"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1200)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (69139+0+0) = 1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Неопак"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1200)/Выручка (70339) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Неопак"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-429)/Выручка (70339) = -0.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Неопак"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Неопак"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Неопак"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Неопак"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Неопак"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.15

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.088

Индекс Альтмана Z = 0.967

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Неопак"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (1.71%), рентабельность компании (-0.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Неопак"