ООО "ТЕРМИНАЛ М" ИНН:1001250781 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92958840 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16881145202
11504 Основные средства на конец предыдущего года1452020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года168811450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1452020
12103 Запасы на конец отчетного года191512334114586510
12104 Запасы на конец предыдущего года123341145865100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17162359935573708
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3599355737098
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19421054450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10544500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2101916987150190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1698715019102690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37900169871506410471
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16987150641047166
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года411319-316-323
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19-316-323-225
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года19244199254248570
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1992542485700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года19244199254240
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1992542485700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7835970
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года359700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года144651497393602223
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1497393602223286
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года145431497699570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14976995722230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37900169871506410471
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16987150641047166
21103 Выручка за отчетный год66759400841641020787
21104 Выручка за предыдущий год4008416410207870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65800393161518520205
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год393161518520218290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год95976812250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год76812255690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год95976812250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год76812255690
23303 Проценты к уплате за отчетный год12085361048544
23304 Проценты к уплате за предыдущий год53610485440
23403 Прочие доходы за отчетный год692453488213821510
23404 Прочие доходы за предыдущий год3488213821192030
23503 Прочие расходы за отчетный год643983467313978588
23504 Прочие расходы за предыдущий год3467313978192714
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4598441200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44120-430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год934106100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год106100-59
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год366433510-40
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33510-43-235

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3664)/Стоимость активов (37900) = 9.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (959)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65800+0+0) = 1.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (959)/Выручка (66759) = 1.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3664)/Выручка (66759) = 5.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.122

Индекс Альтмана Z = 2.392

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.392<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (1.44%), рентабельность компании (5.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники