Общество с ограниченной ответственностью "Хладокомбинат" ИНН:1001250855 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92958975 ОКВЭД:51.21.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года505101423991616
12104 Запасы на конец предыдущего года101423991616188
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года270213626374175
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13626376231032
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года408311528210
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3115282135520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1273984711
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года398471111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3741588963290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5889632957910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3741588963295791
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5889632957911231
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6788896410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8896414140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года688899651424
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года89965142477
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2050000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1003499056785367
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4990567853671154
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3053499056780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4990567853670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3741588963295791
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5889632957911231
21103 Выручка за отчетный год71519115756217084
21104 Выручка за предыдущий год9115756217084883
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61237597619516635
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7597619515247796
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1027151813670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1518136718370
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1270134112150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1341121513880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2431771520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1771524490
23203 Проценты к получению за отчетный год1161702090
23204 Проценты к получению за предыдущий год170209310
23503 Прочие расходы за отчетный год28265533
23504 Прочие расходы за предыдущий год2655332
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1543213070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3213074650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год567381117
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год73819517
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-210248225348
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24822634868
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2102482250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2482263480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Хладокомбинат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Хладокомбинат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Хладокомбинат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-210)/Стоимость активов (3741) = -5.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Хладокомбинат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-243)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6123+1270+0) = -3.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Хладокомбинат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-243)/Выручка (7151) = -3.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Хладокомбинат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-210)/Выручка (7151) = -2.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Хладокомбинат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хладокомбинат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хладокомбинат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хладокомбинат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Хладокомбинат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.732

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.225

Индекс Альтмана Z = 4.58

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Хладокомбинат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (-3.4%), рентабельность компании (-2.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Хладокомбинат"