Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоСервис" ИНН:1001250894 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92959006 ОКВЭД:74.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года26193043897
12104 Запасы на конец предыдущего года304321700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4704948
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года491304
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3209760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года308934120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года341232760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года308934121431
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года341232764
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года57330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6743-14
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4312-28
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года302233691445
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года336932642
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года302233690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года336932640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года308934121431
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года341232764
21103 Выручка за отчетный год462445744816
21104 Выручка за предыдущий год457447920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год458145224783
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4522474537
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52470
23503 Прочие расходы за отчетный год131010
23504 Прочие расходы за предыдущий год10110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год42360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год680
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год243423
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3429-37
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоСервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоСервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоСервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (3089) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоСервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4581+0+0) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоСервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43)/Выручка (4624) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоСервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (4624) = 0.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоСервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоСервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоСервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоСервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоСервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.022

Индекс Альтмана Z = 0.261

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоСервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.93%), рентабельность компании (0.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоСервис"