Общество с ограниченной ответственностью "Киндер-Сити" ИНН:1001251055 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92959130 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года418600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года626300
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года127500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10610
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года61010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12029710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12029710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года94-6-3
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6-30
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10447
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1192533
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1192533
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12029710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71010
21103 Выручка за отчетный год1684500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1662700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13600
23503 Прочие расходы за отчетный год1133
23504 Прочие расходы за предыдущий год330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год125-3-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3-30
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год100-3-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3-30
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год100-3-3
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3-30
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-600
32008 Величина капитала на 31400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 319400
33008 Величина капитала на 3110400
36003 Чистые активы на 3110400
36004 Чистые активы на 31400
41103 Поступления – всего за отчетный год1242400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1242400
41203 Платежи – всего за отчетный год1213000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1083100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2400
41293 Прочие платежи за отчетный год127500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год29400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период29400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Киндер-Сити"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Киндер-Сити"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Киндер-Сити"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (12029) = 0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Киндер-Сити"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (136)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16627+82+0) = 0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Киндер-Сити"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (136)/Выручка (16845) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Киндер-Сити"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (16845) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Киндер-Сити"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Киндер-Сити"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Киндер-Сити"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Киндер-Сити"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Киндер-Сити"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 0.162

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Киндер-Сити"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.81%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Киндер-Сити"