ООО "Пелагиаль" ИНН:1001251087 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92959319 ОКВЭД:45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1279799502
11504 Основные средства на конец предыдущего года6805020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1279799502
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6805020
12103 Запасы на конец отчетного года1913027192
12104 Запасы на конец предыдущего года318519225
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1575624639
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года128463959
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19846542
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6542107
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37504305833
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5123833191
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года502951041335
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58031335191
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2225833297
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года807297110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года280442711038
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4996103881
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года280442711038
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4996103881
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года502951041335
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58031335191
21103 Выручка за отчетный год3976426381570
21104 Выручка за предыдущий год263815701466
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3793719541320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год198213201327
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1827684250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год656250139
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1827684250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год656250139
23403 Прочие доходы за отчетный год35100
23503 Прочие расходы за отчетный год406129
23504 Прочие расходы за предыдущий год17912
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1772672241
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год639241127
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35313653
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1295327
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1419536188
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год510188100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1419)/Стоимость активов (5029) = 28.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1827)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37937+0+0) = 4.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1827)/Выручка (39764) = 4.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1419)/Выручка (39764) = 3.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.188

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.282

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.352

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.794

Индекс Альтмана Z = 5.352

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.71), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (4.59%), рентабельность компании (3.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники