ООО "Анлайк" ИНН:1001251129 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92959265 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года334587925586
11504 Основные средства на конец предыдущего года5879255860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3345879250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5879255860
12103 Запасы на конец отчетного года765764340506
12104 Запасы на конец предыдущего года76434040320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7777862331
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года77862243453
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года84284120470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года84120477540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1176142829721423
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года142829721340481
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-911-706185253
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-706185157242
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года149614962542796
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года149625427960
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1496149625420
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года149625427960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года591638245366
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года638245387236
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5916382450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6382453870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1176142829721423
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года142829721340481
21104 Выручка за предыдущий год69933941957391
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год133932891689112
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6401052680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-640105-780
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2122600
23403 Прочие доходы за отчетный год484922314
23404 Прочие доходы за предыдущий год49223140
23504 Прочие расходы за предыдущий год63260303
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год48-866420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-86642-940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год48-8664011
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-86642-94218

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (48)/Стоимость активов (1176) = 4.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (48)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.77

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.213

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.437

Индекс Альтмана Z = 1.348

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.348<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (-0.77), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники