Общество с ограниченной ответственностью "Трой" ИНН:1001251471 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92957415 ОКВЭД:64.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года376830540
11504 Основные средства на конец предыдущего года305400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года376830540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года305400
12103 Запасы на конец отчетного года103470
12104 Запасы на конец предыдущего года4700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19522582398
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года260000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45263
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21002673401
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26734010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58685727401
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57274010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2282-31010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-310100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года152918960
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года189600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года152918960
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года189600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22811059150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10591500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43403082241
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30822410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года66214141391
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41413910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58685727401
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57274010
21103 Выручка за отчетный год415548571802
21104 Выручка за предыдущий год485718020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52728841966
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год451019660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11173973-164
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год347-1640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1117347-164
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год347-1640
23303 Проценты к уплате за отчетный год2011420
23304 Проценты к уплате за предыдущий год14200
23503 Прочие расходы за отчетный год2352240
23504 Прочие расходы за предыдущий год22400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1553-19-164
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19-1640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4192970
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1972-316-164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-316-1640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Трой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Трой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Трой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1972)/Стоимость активов (5868) = -33.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Трой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5272+0+0) = -21.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Трой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1117)/Выручка (4155) = -26.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Трой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1972)/Выручка (4155) = -47.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Трой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Трой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.382

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.336

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.265

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.28

Индекс Альтмана Z = -5.676

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Трой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (-0.39), рентабельность продукции (-26.88%), рентабельность компании (-47.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Трой"