ООО "КАНДАЛАКША-ЭКСПРЕСС" ИНН:1001251506 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92957473 ОКВЭД:90.00.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года240019261668
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года192616681320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15139
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1395
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года241519271707
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года192717071329
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года241519271707
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года192717071329
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года688292200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года292200323
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года688292200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года292200323
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года16000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года16000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года76000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15678751507
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87515071006
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года156716351507
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года163515071006
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года241519271707
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года192717071329
21103 Выручка за отчетный год11790859411700
21104 Выручка за предыдущий год85941170012600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1120700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год583859411700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год85941170012600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год83721157612104
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год583222124
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год222124496
23503 Прочие расходы за отчетный год6339119
23504 Прочие расходы за предыдущий год3911956
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5201835
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1835440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11383129
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год83129117
24603 Прочее за отчетный год1190
24604 Прочее за предыдущий год900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39691-124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год91-124323
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год39691-124
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год91-124323

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (396)/Стоимость активов (2415) = 16.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (583)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11207+0+0) = 5.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (583)/Выручка (11790) = 4.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (396)/Выручка (11790) = 3.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.351

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.215

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.398

Индекс Альтмана Z = 4.7

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.54), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (4.94%), рентабельность компании (3.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники