Общество с ограниченной ответственностью "Компания АМС" ИНН:1001251601 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92957585 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года399835551096
12104 Запасы на конец предыдущего года35551096189
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года761321206
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года321206116
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года239194
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года194129
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года499838771396
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38771396434
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года499838761395
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38761395434
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года322832261200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32261200225
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5131500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1256501195
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года501195209
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1769651195
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года651195209
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года499838761395
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38761395434
21103 Выручка за отчетный год530148103318
21104 Выручка за предыдущий год481033181399
21203 Себестоимость продаж за отчетный год522221762087
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год217620871128
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7926341231
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26341231271
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7926341231
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26341231271
23404 Прочие доходы за предыдущий год911940
23503 Прочие расходы за отчетный год1776175
23504 Прочие расходы за предыдущий год7617515
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6226491250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26491250256
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год615534
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год55340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год125941216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25941216256

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Компания АМС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Компания АМС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Компания АМС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (4998) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Компания АМС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (79)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5222+0+0) = 1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Компания АМС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (79)/Выручка (5301) = 1.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Компания АМС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (5301) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Компания АМС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания АМС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания АМС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания АМС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Компания АМС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.749

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.825

Индекс Альтмана Z = 6.91

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Компания АМС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (2.83), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (1.49%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Компания АМС"