ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУРМАНСК-СЕРВИС" ИНН:1001251739 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92957817 ОКВЭД:90.00.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года133
12104 Запасы на конец предыдущего года330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года300815992350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года159923501700
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8011746
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года117467
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года311917192399
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года171923991707
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года311917192399
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года171923991707
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1363892281
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года892281570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1363892281
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года892281570
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1251229140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1756702889
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года702889997
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17568272118
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года82721181137
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года311917192399
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года171923991707
21103 Выручка за отчетный год128101049611071
21104 Выручка за предыдущий год104961107112954
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1210100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7091049611071
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год104961107112954
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год96971098712197
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год70979984
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год79984757
23503 Прочие расходы за отчетный год11755238
23504 Прочие расходы за предыдущий год5523870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год592744-154
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год744-154687
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год120133135
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год133135117
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год472611-289
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год611-289570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год472611-289
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год611-289570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУРМАНСК-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУРМАНСК-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУРМАНСК-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (472)/Стоимость активов (3119) = 15.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУРМАНСК-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (709)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12101+0+0) = 5.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУРМАНСК-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (709)/Выручка (12810) = 5.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУРМАНСК-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (472)/Выручка (12810) = 3.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУРМАНСК-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУРМАНСК-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУРМАНСК-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУРМАНСК-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУРМАНСК-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.437

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.151

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.19

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.776

Индекс Альтмана Z = 5.451

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУРМАНСК-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.76), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (5.53%), рентабельность компании (3.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУРМАНСК-СЕРВИС"