Общество с ограниченной ответственностью "Раскат" ИНН:1001251802 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92957881 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года220
12103 Запасы на конец отчетного года14480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4082200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года200200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6096200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года200200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6118200
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года200200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5406200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года200200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6118200
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года200200
21103 Выручка за отчетный год218640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год165220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год53420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год53420
23403 Прочие доходы за отчетный год380
23503 Прочие расходы за отчетный год3100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Раскат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Раскат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Раскат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5006)/Стоимость активов (6118) = 81.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Раскат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5342)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16522+0+0) = 32.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Раскат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5342)/Выручка (21864) = 24.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Раскат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5006)/Выручка (21864) = 22.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Раскат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Раскат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Раскат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Раскат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Раскат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.88

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.818

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.829

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.593

Индекс Альтмана Z = 21.983

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Раскат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.79), коэффициент быстрой ликвидности (6.53), коэффициент текущей ликвидности (8.56), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (24.43%), рентабельность компании (22.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Раскат"