ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "ХЛЕБНЫЙ СПАС" ИНН:1001252073 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92956054 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3636360
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3636360
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года363633400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года363340360
12103 Запасы на конец отчетного года10044100681882912816
12104 Запасы на конец предыдущего года1006818829128160
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2524160
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года241620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24067109918830
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40671099180300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года231020480
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года114950
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14957980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1007214183313510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1418331351216940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10108142193469121730
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1421934691217300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2861280521130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года280521138210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года287128152123831
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года281521238310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года475105057711785
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1050577117850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6762103542219713234
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1035422197132340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года723711404279680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1140427968150190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10108142193469121730
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1421934691217300
21103 Выручка за отчетный год3025103161195297143167
21104 Выручка за предыдущий год1031611952971431670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год277287588176029140344
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год875881760291306970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25315573192680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1557319268124700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год16312289148420
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год122891484296470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год90328444260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3284442628230
23304 Проценты к уплате за предыдущий год92611013420
23404 Прочие доходы за предыдущий год3593168914930
23503 Прочие расходы за отчетный год20508033982947
23504 Прочие расходы за предыдущий год5080339829470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7087116160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год871161610270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14179325205
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1793252050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год566921291822
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год69212918220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5669212910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год69212918220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "ХЛЕБНЫЙ СПАС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "ХЛЕБНЫЙ СПАС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "ХЛЕБНЫЙ СПАС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (10108) = 0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "ХЛЕБНЫЙ СПАС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (90)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2772+163+0) = 3.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "ХЛЕБНЫЙ СПАС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (90)/Выручка (3025) = 2.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "ХЛЕБНЫЙ СПАС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (3025) = 1.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "ХЛЕБНЫЙ СПАС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "ХЛЕБНЫЙ СПАС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "ХЛЕБНЫЙ СПАС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "ХЛЕБНЫЙ СПАС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "ХЛЕБНЫЙ СПАС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.327

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.397

Индекс Альтмана Z = 2.629

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "ХЛЕБНЫЙ СПАС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (2.98%), рентабельность компании (1.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "ХЛЕБНЫЙ СПАС"