Общество с ограниченной ответственностью "Карельский горизонт" ИНН:1001252115 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92956019 ОКВЭД:14.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1099353
12104 Запасы на конец предыдущего года93530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100132458
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13245810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111187
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года220226698
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22669810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года220226698
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22669810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-344-238-444
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-238-4440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-334-228-434
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-228-43410
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года134201671
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2016710
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года134201671
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2016710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года420253461
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2534610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года420253461
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2534610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года220226698
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22669810
21103 Выручка за отчетный год633128850
21104 Выручка за предыдущий год331288500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33139620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год629814888
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год298148880
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год271500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6266-360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год266-3600
23503 Прочие расходы за отчетный год112270
23504 Прочие расходы за предыдущий год2700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-106239-360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год239-3600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-106206-444
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год206-4440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-106206-444
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год206-4440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Карельский горизонт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Карельский горизонт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Карельский горизонт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-106)/Стоимость активов (220) = -48.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Карельский горизонт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Карельский горизонт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (6) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Карельский горизонт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-106)/Выручка (6) = -1766.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Карельский горизонт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карельский горизонт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карельский горизонт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карельский горизонт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.52

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Карельский горизонт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.909

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.482

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.482

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.603

Индекс Альтмана Z = -11.407

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Карельский горизонт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (-1.52), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (-1766.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Карельский горизонт"