ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОТОПОПОВ" ИНН:1001252147 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92956048 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12335128870
11504 Основные средства на конец предыдущего года1288700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12335128870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1288700
12103 Запасы на конец отчетного года588818
12104 Запасы на конец предыдущего года8881810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63366
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36622
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года33000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года22100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39810862632
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11452633472
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12733139742632
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140322632472
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года452100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года257800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года453125882447
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25882447339
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года166726670
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года266700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года166726670
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года266700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года608884350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года843500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года124284185
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58185134
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года32300
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года28400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года65358719185
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8777185134
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12733139742632
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140322632472
21103 Выручка за отчетный год1291754885554
21104 Выручка за предыдущий год548855541767
21203 Себестоимость продаж за отчетный год478950183223
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год277532231339
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год81284702331
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27132331428
22203 Управленческие расходы за отчетный год527400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год224300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28544702331
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4702331428
23303 Проценты к уплате за отчетный год3881630
23304 Проценты к уплате за предыдущий год16300
23404 Прочие доходы за предыдущий год1900
23503 Прочие расходы за отчетный год921222
23504 Прочие расходы за предыдущий год21222100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24573052109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3052109328
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5141650
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19431402109
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1402109328
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год194300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОТОПОПОВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОТОПОПОВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОТОПОПОВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1943)/Стоимость активов (12733) = 15.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОТОПОПОВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2854)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4789+0+5274) = 28.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОТОПОПОВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2854)/Выручка (12917) = 22.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОТОПОПОВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1943)/Выручка (12917) = 15.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОТОПОПОВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОТОПОПОВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОТОПОПОВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОТОПОПОВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОТОПОПОВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.193

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.552

Индекс Альтмана Z = 2.52

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.52<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОТОПОПОВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (22.09%), рентабельность компании (15.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОТОПОПОВ"

Еще предприятия