ООО "Наноскан" ИНН:1001252179 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92956120 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года246344443
11504 Основные средства на конец предыдущего года3444430
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года22270
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года268371443
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3714430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4955521
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5552185
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года99755
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9755698
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года58152576
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года152576783
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3265231019
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5231019783
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года75169121
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года169121272
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10011
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года246344897
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года344897500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года251354897
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года354897511
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3265231019
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5231019783
21103 Выручка за отчетный год20655242
21104 Выручка за предыдущий год655242400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год109577377
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год577377210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8978-135
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год78-135190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8978-135
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год78-135190
23403 Прочие доходы за отчетный год98553503
23404 Прочие доходы за предыдущий год5535030
23503 Прочие расходы за отчетный год103561511
23504 Прочие расходы за предыдущий год5615116
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9470-143
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70-143184
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20712
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9450-150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50-150172

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-94)/Стоимость активов (326) = -28.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-89)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (109+0+0) = -81.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-89)/Выручка (20) = -445 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-94)/Выручка (20) = -470 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.178

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.288

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.288

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.299

Индекс Альтмана Z = -1.393

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (-445%), рентабельность компании (-470%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники