ООО "Онегострой" ИНН:1001252193 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92956060 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года913762638950
12104 Запасы на конец предыдущего года7626467680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года810609480576
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60946642310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года983262114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32621050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1821140311800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1403117412960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1821140311801641
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14031174129610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года80535531308
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3552715410
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года52252200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года522000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года52252200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года522000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1315182385
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года151823560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года480510967948
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5109657870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49352511490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года525114711430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1821140311801641
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14031174129610
21103 Выручка за отчетный год5765564255009149
21104 Выручка за предыдущий год5642550091490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5196521954668750
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5219546687500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год569423340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год423343990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год569423340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год423343990
23403 Прочие доходы за отчетный год2327100
23404 Прочие доходы за предыдущий год271000
23503 Прочие расходы за отчетный год292213826
23504 Прочие расходы за предыдущий год22138260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год563428-940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год428-943730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1131002875
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10028750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год450328-122298
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год328-1222980

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (450)/Стоимость активов (1821) = 24.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (569)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5196+0+0) = 10.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (569)/Выручка (5765) = 9.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (450)/Выручка (5765) = 7.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.736

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.247

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.309

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.793

Индекс Альтмана Z = 8.543

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.84), коэффициент текущей ликвидности (3.69), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (9.87%), рентабельность компании (7.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники