ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ГЕФЕСТ" ИНН:1001252267 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92956338 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года237121861432
12104 Запасы на конец предыдущего года218514321839
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года461042101913
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42141913920
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года365254
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года698163993410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года640234103328
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года698163993410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года640234103328
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года549542489
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года541501305
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года218314821650
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года148216500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года424943751271
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года437912592883
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года643258572921
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года586129093023
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года698163993410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года640234103328
21103 Выручка за отчетный год2233111648522
21104 Выручка за предыдущий год11164852312185
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2204110847554
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11084833010406
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2980968
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год801931779
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2980192
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год80193402
23403 Прочие доходы за отчетный год2160
23404 Прочие доходы за предыдущий год1600
23503 Прочие расходы за отчетный год213027
23504 Прочие расходы за предыдущий год302740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1051225
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51226362
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21045
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год841180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год41181362

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ГЕФЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ГЕФЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ГЕФЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (6981) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ГЕФЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2204+0+0) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ГЕФЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29)/Выручка (2233) = 1.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ГЕФЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (2233) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ГЕФЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ГЕФЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ГЕФЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ГЕФЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ГЕФЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.391

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.085

Индекс Альтмана Z = 2.664

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ГЕФЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (1.3%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ГЕФЕСТ"