ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛКОМ" ИНН:1001252370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92956367 ОКВЭД:52.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2739168220781433
12104 Запасы на конец предыдущего года16822078143310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4487414118583141
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4141185831410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года181164184182
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1641841820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7407598741200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5987412047560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7407598741214756
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59874121475610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3605312830863078
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31283086307810
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1428162100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1621000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1428162100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1621000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1102532107380
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5321073800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12737069281298
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70692812980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2375123810350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1238103516780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7407598741214756
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59874121475610
21103 Выручка за отчетный год101689213990216801
21104 Выручка за предыдущий год92139902168010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год93648876932013193
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год88769320131930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8043375820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33758236080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8043375820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33758236080
23303 Проценты к уплате за отчетный год12600
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6000
23403 Прочие доходы за отчетный год1427400
23404 Прочие доходы за предыдущий год74001
23503 Прочие расходы за отчетный год145137143140
23504 Прочие расходы за предыдущий год1371431401
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7892684390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26843934680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год312225431400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2254314000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4774383068
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43830680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛКОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛКОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (477)/Стоимость активов (7407) = 6.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (804)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9364+0+0) = 8.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (804)/Выручка (10168) = 7.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (477)/Выручка (10168) = 4.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.828

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.948

Индекс Альтмана Z = 7.355

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.97), коэффициент текущей ликвидности (3.12), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (7.91%), рентабельность компании (4.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛКОМ"