Общество с ограниченной ответственностью "Центр Инженерных Систем" ИНН:1001252651 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92956670 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года532117018090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года532117018090
12103 Запасы на конец отчетного года4423269315283475
12104 Запасы на конец предыдущего года26931528347510
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5220
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5585284811994594
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2848119936010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года203801001
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38010010
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года12766800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года66809930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10160564728090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5647280990700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101606179397910879
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года617939791087910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2996020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года60210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года309701211
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70121110
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1534958902246
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года49589022460
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1534958900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года49589022460
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3328228
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года282280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9665558630558240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5586305582400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9698561430770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5614307786220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101606179397910879
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года617939791087910
21103 Выручка за отчетный год130477121117142085
21104 Выручка за предыдущий год71211171420850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год113675374100392006
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53741003915780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1680174716750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год174716755070
22203 Управленческие расходы за отчетный год1266150814380
22204 Управленческие расходы за предыдущий год150814384280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4142392370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год239237790
23303 Проценты к уплате за отчетный год47136
23304 Проценты к уплате за предыдущий год71360
23403 Прочие доходы за отчетный год35900
23404 Прочие доходы за предыдущий год9000
23503 Прочие расходы за отчетный год11113618360
23504 Прочие расходы за предыдущий год136183600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год334105410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10541130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год85393512
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3935110
24603 Прочее за отчетный год10850
24604 Прочее за предыдущий год8510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2395811
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2395810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год58110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр Инженерных Систем"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр Инженерных Систем"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр Инженерных Систем"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (239)/Стоимость активов (10160) = 2.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр Инженерных Систем"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (414)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11367+0+1266) = 3.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр Инженерных Систем"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (414)/Выручка (13047) = 3.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр Инженерных Систем"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (239)/Выручка (13047) = 1.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр Инженерных Систем"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр Инженерных Систем"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр Инженерных Систем"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр Инженерных Систем"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр Инженерных Систем"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Х5 = Выручка/Активы = 1.284

Индекс Альтмана Z = 1.452

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.452<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр Инженерных Систем"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (3.17%), рентабельность компании (1.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр Инженерных Систем"