Общество с ограниченной ответственностью ПК "Сосновый Дом" ИНН:1001252740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91299186 ОКВЭД:36.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года675395493
12104 Запасы на конец предыдущего года395537614
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года464482515
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года482409851
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13390
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11448801043
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8809821596
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11448801043
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8809821596
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года562326438
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года326454-99
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года572336448
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года336464-89
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года572544561
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5444831685
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года572544595
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5445181685
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11448801043
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8809821596
21103 Выручка за отчетный год537153256158
21104 Выручка за предыдущий год532561584716
21203 Себестоимость продаж за отчетный год503549005499
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год490054674688
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год336425659
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42569128
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год336425659
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год42569128
23503 Прочие расходы за отчетный год434473
23504 Прочие расходы за предыдущий год447371
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год293381586
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год381618-43
24603 Прочее за отчетный год565550
24604 Прочее за предыдущий год555057
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год237326536
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год326568-100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год237326536
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год326568-100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ПК "Сосновый Дом"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ПК "Сосновый Дом"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ПК "Сосновый Дом"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (237)/Стоимость активов (1144) = 20.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ПК "Сосновый Дом"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (336)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5035+0+0) = 6.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ПК "Сосновый Дом"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (336)/Выручка (5371) = 6.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ПК "Сосновый Дом"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (237)/Выручка (5371) = 4.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ПК "Сосновый Дом"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПК "Сосновый Дом"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПК "Сосновый Дом"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПК "Сосновый Дом"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ПК "Сосновый Дом"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.207

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.256

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1

Х5 = Выручка/Активы = 4.695

Индекс Альтмана Z = 6.435

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ПК "Сосновый Дом"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (2), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (6.26%), рентабельность компании (4.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ПК "Сосновый Дом"