Общество с ограниченной ответственностью "Гудман и Райт" ИНН:1001252901 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92942483 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года400
12103 Запасы на конец отчетного года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года82783563
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года82264641
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40519
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51949
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года86988672
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87373690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года86989072
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года87772690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года195-140-494
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-163-494-254
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года628987528
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года987528861
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года628987528
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года987528861
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9121
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1212
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года373137
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года413781
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года464338
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года533883
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года86989072
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года87772690
21103 Выручка за отчетный год627943848
21104 Выручка за предыдущий год943848514
21203 Себестоимость продаж за отчетный год79407915
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год407915660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год548536-67
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год536-67-146
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год548536-67
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год536-67-146
23303 Проценты к уплате за отчетный год150138137
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13813779
23503 Прочие расходы за отчетный год145435
23504 Прочие расходы за предыдущий год543529
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год384344-239
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год344-239-254
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год358316-239
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год316-239-254

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гудман и Райт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гудман и Райт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гудман и Райт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (358)/Стоимость активов (869) = 41.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гудман и Райт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (548)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (79+0+0) = 693.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гудман и Райт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (548)/Выручка (627) = 87.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гудман и Райт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (358)/Выручка (627) = 57.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гудман и Райт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гудман и Райт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гудман и Райт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гудман и Райт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гудман и Райт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.957

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.412

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.442

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.289

Индекс Альтмана Z = 10.895

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гудман и Райт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.87), коэффициент быстрой ликвидности (18.85), коэффициент текущей ликвидности (18.89), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (87.4%), рентабельность компании (57.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гудман и Райт"