Общество с ограниченной ответственностью "Карельская Энергосервисная Компания" ИНН:1001252965 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92944909 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2831203765118
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20376511850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года441691285
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16912850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года287522076630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22076631030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28752207663103
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года220766310350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9352784641
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года278464150
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1369151300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1513000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1369151300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1513000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2711231250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12312500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30029474102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года294741020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5714171990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4171991020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28752207663103
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года220866310350
21103 Выручка за отчетный год4143749142090
21104 Выручка за предыдущий год7491420900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2695650938136
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6509381360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1448994820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99482-460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1448994820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год99482-460
23303 Проценты к уплате за отчетный год23211600
23304 Проценты к уплате за предыдущий год116000
23503 Прочие расходы за отчетный год514169183
23504 Прочие расходы за предыдущий год1691830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год702-1864640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-186464-490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год657-186464-49
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-186464-490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Карельская Энергосервисная Компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Карельская Энергосервисная Компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Карельская Энергосервисная Компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (657)/Стоимость активов (2875) = 22.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Карельская Энергосервисная Компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1448)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2695+0+0) = 53.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Карельская Энергосервисная Компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1448)/Выручка (4143) = 34.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Карельская Энергосервисная Компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (657)/Выручка (4143) = 15.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Карельская Энергосервисная Компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карельская Энергосервисная Компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карельская Энергосервисная Компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карельская Энергосервисная Компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Карельская Энергосервисная Компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.896

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.229

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.244

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.482

Индекс Альтмана Z = 8.77

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Карельская Энергосервисная Компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (5.04), коэффициент текущей ликвидности (5.04), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (34.95%), рентабельность компании (15.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Карельская Энергосервисная Компания"