Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Меридиан" ИНН:1001253077 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92942566 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32723893
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2399380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37681158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81158174
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года703319251
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года320251265
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года703319251
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года320251271
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года37400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38492179
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года92179271
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31922772
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года228720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31922772
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года228720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года703319251
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года320251271
21103 Выручка за отчетный год362051743621
21104 Выручка за предыдущий год517436215294
21203 Себестоимость продаж за отчетный год313149813458
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год498134584965
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год489193163
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год193163329
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год489193163
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год193163329
23503 Прочие расходы за отчетный год457456
23504 Прочие расходы за предыдущий год745638
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год444119107
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год119107294
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год615289
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год52890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3836718
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6718294
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год38300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Меридиан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Меридиан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Меридиан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (383)/Стоимость активов (703) = 54.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Меридиан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (489)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3131+0+0) = 15.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Меридиан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (489)/Выручка (3620) = 13.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Меридиан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (383)/Выручка (3620) = 10.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Меридиан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Меридиан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Меридиан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Меридиан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Меридиан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.546

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.545

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.632

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.204

Индекс Альтмана Z = 10.87

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Меридиан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.18), коэффициент быстрой ликвидности (2.2), коэффициент текущей ликвидности (2.2), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (13.51%), рентабельность компании (10.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Меридиан"