ООО "ДЕНМА СПОРТ ТРЕЙДИНГ" ИНН:1001253091 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92942572 ОКВЭД:52.61.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года303305231
12104 Запасы на конец предыдущего года3052310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года242291193
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2911927
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1711340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года545767557
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7675577
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года545767557
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7675577
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16536041
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36051-13
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года148148181
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1481817
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года232259336
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25932513
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года380407517
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40750619
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года545767557
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7675577
21103 Выручка за отчетный год30233061048
21104 Выручка за предыдущий год3306104852
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4812433629
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год298765844
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-179873419
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3193908
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17932085
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31984-10
23404 Прочие доходы за предыдущий год300
23503 Прочие расходы за отчетный год111413
23504 Прочие расходы за предыдущий год141312
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19030972
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30871-22
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19526054
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25953-22

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-195)/Стоимость активов (545) = -35.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-179)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (481+0+0) = -37.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-179)/Выручка (302) = -59.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-195)/Выручка (302) = -64.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.574

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.358

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.349

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.434

Индекс Альтмана Z = 0.709

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (-59.27%), рентабельность компании (-64.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники