ООО "МС ТРАК" ИНН:1001253260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91296207 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года937147121332540
11504 Основные средства на конец предыдущего года1471213325400
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4928421828520
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4218284411310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5864568949850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5689497836700
12103 Запасы на конец отчетного года662036636744515333
12104 Запасы на конец предыдущего года366367444153340
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4109430527746368
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4305277463680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года893845212437
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38452124370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1082644786123430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4478612342217400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16690504761732825409
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5047617320254100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-18188-17351-115030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-17351-11473-45200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-18178-17341-11493-4510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17341-11463-45100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1533226730673867
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2267306738670
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1640
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1533226730730
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2267307338710
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года268867616761000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года676167610000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30646648732407325048
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6487324034250490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3333465549257490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6554925710260490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16690504761732825409
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5047617320254100
21103 Выручка за отчетный год236274126959148499183952
21104 Выручка за предыдущий год1269591484991839520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год212464109057126273189667
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1090571262741741650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2381017902222260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год179022222597870
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4415340141400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3401414028310
22203 Управленческие расходы за отчетный год1219419688261790
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1968826179126710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7201-5187-80930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5187-8094-57150
23303 Проценты к уплате за отчетный год18225833291
23304 Проценты к уплате за предыдущий год258332910
23403 Прочие доходы за отчетный год356468071600341
23404 Прочие доходы за предыдущий год680716003410
23503 Прочие расходы за отчетный год1154982571773166
23504 Прочие расходы за предыдущий год825717341670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-966-6895-85980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6895-8560-56320
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-15000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1-520
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-5240
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год709137417210
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1374171411310
24603 Прочее за отчетный год5803611050
24604 Прочее за предыдущий год361105150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-836-5877-6984-4519
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5877-6953-45200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-836-5877-69840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5877-6953-45200
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-17351000
32008 Величина капитала на 31-17341000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))837000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)837000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))837000
33218 Убыток (ИТОГО)837000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-18188000
33008 Величина капитала на 31-18178000
36003 Чистые активы на 31-18178000
36004 Чистые активы на 31-17341000
41103 Поступления – всего за отчетный год201928000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год198789000
41193 Прочие поступления за отчетный год3139000
41203 Платежи – всего за отчетный год205113000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год167075000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14482000
41293 Прочие платежи за отчетный год23556000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3185000
43103 Поступления – всего за отчетный год2000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2000000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1185000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-836)/Стоимость активов (16690) = -5.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7201)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (212464+4415+12194) = 3.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7201)/Выручка (236274) = 3.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-836)/Выручка (236274) = -0.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.188

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.521

Индекс Альтмана Z = -8.893

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (-1.09), рентабельность продукции (3.05%), рентабельность компании (-0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники