ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОСТРОЙПРОФИ" ИНН:1001253310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91299370 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года122500
12104 Запасы на конец предыдущего года25000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51512222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5122220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6376220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7622220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года64762222
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7622220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5565-559
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года65-5590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9127713
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1277130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года912770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1277130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года64762222
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7622220
21103 Выручка за отчетный год13047606671010
21104 Выручка за предыдущий год76066710100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1167613707994
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6137079940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год137147-400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год147-40160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год137147-400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год147-40160
23503 Прочие расходы за отчетный год2728109
23504 Прочие расходы за предыдущий год281090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год110119-500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год119-5070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год110119-61-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год119-61-10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОСТРОЙПРОФИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОСТРОЙПРОФИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОСТРОЙПРОФИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (110)/Стоимость активов (64) = 171.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОСТРОЙПРОФИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1167+0+0) = 11.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОСТРОЙПРОФИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (137)/Выручка (1304) = 10.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОСТРОЙПРОФИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (110)/Выручка (1304) = 8.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОСТРОЙПРОФИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОСТРОЙПРОФИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОСТРОЙПРОФИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОСТРОЙПРОФИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОСТРОЙПРОФИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.844

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.719

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.719

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.111

Индекс Альтмана Z = 29.109

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОСТРОЙПРОФИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.67), коэффициент быстрой ликвидности (5.67), коэффициент текущей ликвидности (7), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (10.51%), рентабельность компании (8.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОСТРОЙПРОФИ"

Еще предприятия