ООО "ГРАНИТ" ИНН:1001253359 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91299424 ОКВЭД:52.61.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года141618
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года16180
11503 Основные средства на конец отчетного года3600
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года322
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года531920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18200
12103 Запасы на конец отчетного года823317210
12104 Запасы на конец предыдущего года1721010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56002661163
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26581630
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года117900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19518712
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года187120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года140284200186
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года419618610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140814218206
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года421420610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2728-7
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24-70
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37383
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11536308330
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3083300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25081098174
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10971740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года140444181203
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41802030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140814218206
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года421420610
21103 Выручка за отчетный год294073940390
21104 Выручка за предыдущий год39403900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год271163572354
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35723540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год229136836
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год368360
22103 Коммерческие расходы за отчетный год216430832
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год308320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год127604
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6040
23503 Прочие расходы за отчетный год1242112
23504 Прочие расходы за предыдущий год21120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год339-8
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39-80
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год234-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31-60
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год234-6
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31-60

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (14081) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (127)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27116+2164+0) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (127)/Выручка (29407) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (29407) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.818

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 5.369

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.43%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники