ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСТРОЙ" ИНН:1001253662 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91296472 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11319
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13191
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года101319
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13191
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101319
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13191
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1704-1103-467
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1103-467-31
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15861116486
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года111648632
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года15861116486
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года111648632
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101319
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13191
21203 Себестоимость продаж за отчетный год463627430
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62743038
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-463-627-430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-627-430-38
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-463-627-430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-627-430-38
23303 Проценты к уплате за отчетный год12800
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год1287
23504 Прочие расходы за предыдущий год873
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-601-635-437
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-635-437-41
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-601-635-437
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-635-437-41

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-601)/Стоимость активов (10) = -6010 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-463)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (463+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-463)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-601)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -170.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -60.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -60.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.994

Индекс Альтмана Z = -594.282

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-170.4), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСТРОЙ"