Общество с ограниченной ответственностью "Мастер М" ИНН:1001253711 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91296615 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года171717
12104 Запасы на конец предыдущего года171716
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года835835835
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года835835424
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года707070
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года707028
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года922922922
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года922922468
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года922922922
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года922922468
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года390390390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года390390-116
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года400400400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года400400-106
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года181818
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года181818
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года504504504
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года504504557
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года522522522
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года522522574
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года922922922
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года922922468

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мастер М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мастер М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мастер М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (922) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мастер М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мастер М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мастер М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мастер М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мастер М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.453

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.766

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.647

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мастер М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.73), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мастер М"