Общество с ограниченной ответственностью "АвтоПарт-Импорт" ИНН:1001253782 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91296526 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года96674916321187
11504 Основные средства на конец предыдущего года749163211870
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года96674916321187
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года749163211870
12103 Запасы на конец отчетного года272631680046020
12104 Запасы на конец предыдущего года16800460200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17315755535934705
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7555359357330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29732741261026
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27412610260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года475512462983216759
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24629832167590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года485172537899537946
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25378995379460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12023618630346
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6186303460
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года29385846184615760
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8461846157600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7109162998621840
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1629986218400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года364942476093237600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24760932376000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года485172537899537946
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25378995379460
21103 Выручка за отчетный год126136196662357917612
21104 Выручка за предыдущий год1966623579176120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год110421183522266016772
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1835222660170750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год157151314919840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13149195370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год157151314919537
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13149195370
23403 Прочие доходы за отчетный год15021300615160
23404 Прочие доходы за предыдущий год13006151600
23503 Прочие расходы за отчетный год294326191184285
23504 Прочие расходы за предыдущий год261911852850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14274-5350412
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-53494120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год286976676
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год766760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11405-12284336
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-122833360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АвтоПарт-Импорт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АвтоПарт-Импорт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АвтоПарт-Импорт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11405)/Стоимость активов (48517) = 23.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АвтоПарт-Импорт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15715)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (110421+0+0) = 14.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АвтоПарт-Импорт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15715)/Выручка (126136) = 12.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АвтоПарт-Импорт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11405)/Выручка (126136) = 9.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АвтоПарт-Импорт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоПарт-Импорт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоПарт-Импорт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоПарт-Импорт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АвтоПарт-Импорт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.834

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.235

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.294

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.329

Индекс Альтмана Z = 8.558

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АвтоПарт-Импорт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (12.46%), рентабельность компании (9.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АвтоПарт-Импорт"