Общество с ограниченной ответственностью "Спектр" ИНН:1001253817 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92943672 ОКВЭД:52.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года474257
11504 Основные средства на конец предыдущего года425771
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года474257
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года425771
12104 Запасы на конец предыдущего года2563159125
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года179266376
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года266376376
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года268061
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80611
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2053635536
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3635536502
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2523677593
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3677593573
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-248372249
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года372249254
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3363224185
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3224185160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16481159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года81159159
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5003305344
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3305344319
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2523677593
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3677593573
21103 Выручка за отчетный год11903188240
21104 Выручка за предыдущий год188240258
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11961180480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1804807
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-587760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7760251
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-587760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7760251
23303 Проценты к уплате за отчетный год1631380
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13800
23403 Прочие доходы за отчетный год110
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год11643
23504 Прочие расходы за предыдущий год537
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-221475-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год634-3244
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2403522
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-461123-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год282-5244

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-461)/Стоимость активов (252) = -182.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-58)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11961+0+0) = -0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-58)/Выручка (11903) = -0.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-461)/Выручка (11903) = -3.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.98

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.163

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.829

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.877

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.496

Индекс Альтмана Z = -11.308

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (-0.98), рентабельность продукции (-0.49%), рентабельность компании (-3.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"