ООО "НЕКСТ" ИНН:1001253969 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91296710 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года52851825764132407
11504 Основные средства на конец предыдущего года257641324079174
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года52851825764132407
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года257641324079174
12103 Запасы на конец отчетного года1101968712450
12104 Запасы на конец предыдущего года687124503399
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7364500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1275916650620347
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года665062034711221
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37541217217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12172174322
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года597621670
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года216700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2219858771622814
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года877162281418941
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75050334535755221
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3453575522128116
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года151891354813692
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13548136920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года152041355813702
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года135581370210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года223262924630513
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года292463051314482
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71297330255311006
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3025531100613624
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73529933179941519
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3317994151928106
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75050334535755221
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3453575522128116
21103 Выручка за отчетный год1642350924593
21104 Выручка за предыдущий год3509245930
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год220300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1642130624593
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1306245930
22204 Управленческие расходы за предыдущий год111685120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год164219016081
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год190160810
23404 Прочие доходы за предыдущий год3000
23504 Прочие расходы за предыдущий год2812970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1642-6115784
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-61157840
24604 Прочее за предыдущий год8420920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1642-14513692
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-145136920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1642-14513692
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-145136920

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1642)/Стоимость активов (750503) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1642)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1642)/Выручка (1642) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1642)/Выручка (1642) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.654

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Индекс Альтмана Z = -4.248

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (100%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники