Жилищно-строительный кооператив "Невский" ИНН:1001254169 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92945122 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1474489083438489
11504 Основные средства на конец предыдущего года908343848923521
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1474489083438489
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года908343848923521
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5233694
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года336940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9249351195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года93511950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9769681889
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года96818890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1484249180240378
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года918024037823521
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29183233823697
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года323382369723416
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1455065946416681
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года5946416681105
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1484249180240378
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года918024037823521
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1484249180240378
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года918024037823521
61003 Остаток средств на начало отчетного года59464166810
62103 Вступительные взносы за отчетный год19140
62153 Членские взносы за отчетный год86023427690
62003 Поступило средств - всего за отчетный год86042427830
64003 Остаток средств на конец отчетного года145506594640

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (148424) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -0.085

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники