ООО "Дорожно-строительный мастер" ИНН:1001254176 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91296905 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14870
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14890
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года479-11
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11-11
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года489-1
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1-1
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года11
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14890
21103 Выручка за отчетный год25310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7030
22203 Управленческие расходы за отчетный год1150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5880
23503 Прочие расходы за отчетный год190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4890
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4890

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (489)/Стоимость активов (1489) = 32.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (588)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1828+0+115) = 30.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (588)/Выручка (2531) = 23.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (489)/Выручка (2531) = 19.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.33

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.328

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.382

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.489

Индекс Альтмана Z = 6.315

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.49), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (23.23%), рентабельность компании (19.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники