ООО "ПМЗ-Онего" ИНН:1001254225 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91296880 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года105136289
12104 Запасы на конец предыдущего года1362890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года254138526899
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года385268990
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года264639897203
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года398972030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года264639897203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года398972030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года160121393151
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года213930950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17523393
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5233930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10281799659
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17997160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года104518514052
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года185141090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года264639897203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года398972030
21103 Выручка за отчетный год699990155727
21104 Выручка за предыдущий год901557270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год716486262679
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год862626790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1653893048
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38930480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1653893048
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38930480
23403 Прочие доходы за отчетный год66193306
23404 Прочие доходы за предыдущий год1933060
23503 Прочие расходы за отчетный год29827879
23504 Прочие расходы за предыдущий год278790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3973043275
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30432750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год141261124
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2611800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-538433151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4330950

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-538)/Стоимость активов (2646) = -20.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-165)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7164+0+0) = -2.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-165)/Выручка (6999) = -2.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-538)/Выручка (6999) = -7.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.611

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.203

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.532

Х5 = Выручка/Активы = 2.645

Индекс Альтмана Z = 3.083

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.43), коэффициент текущей ликвидности (2.53), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (-2.36%), рентабельность компании (-7.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники