ООО "Гидротехническое строительство" ИНН:1001254472 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92945197 ОКВЭД:45.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4773528941693892
11504 Основные средства на конец предыдущего года5289416938920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4773528941690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5289416938920
12103 Запасы на конец отчетного года35942492928340
12104 Запасы на конец предыдущего года24929283400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11938575473263021
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5754732630210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15532824695740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8246957433710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2030513535137437263
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года135351374372630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4886331390174379
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3313901743790
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3567310102580
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3101025800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3567310100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3101025800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года208000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1164471214726304
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года712147263040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11852712147260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года712147263040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2030513535137437263
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года135351374372630
21103 Выручка за отчетный год11518197511957021640
21104 Выручка за предыдущий год1975119570216400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6958253491333916235
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2534913339162350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4560-559862310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5598623154050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4560-559862310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5598623154050
23303 Проценты к уплате за отчетный год208000
23403 Прочие доходы за отчетный год14147442499204
23404 Прочие доходы за предыдущий год74424992040
23503 Прочие расходы за отчетный год36758321538148
23504 Прочие расходы за предыдущий год83215381480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2091-568671920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5686719254610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4951914541092
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19145410920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1596-570557384369
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5705573843690

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1596)/Стоимость активов (20305) = 7.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4560)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6958+0+0) = 65.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4560)/Выручка (11518) = 39.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1596)/Выручка (11518) = 13.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.191

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.317

Индекс Альтмана Z = 2.536

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.536<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (39.59%), рентабельность компании (13.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники