Общество с ограниченной ответственностью "НЭО" ИНН:1001254514 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92943850 ОКВЭД:51.18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7424984870
11504 Основные средства на конец предыдущего года49848700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7424984870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года49848700
12103 Запасы на конец отчетного года4922547837071308
12104 Запасы на конец предыдущего года5478370713070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4726116801581947
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1168015819470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27426017
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года260170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года99221718452880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17184528822710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106641768257752272
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17682577522720
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1024000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года684000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1034694622274
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6946222740
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года31110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года95991698751521998
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16987515219980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года96301698851530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16988515319980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106641768257752272
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17682577522720
21103 Выручка за отчетный год1921218143154835987
21104 Выручка за предыдущий год181431548359870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1304317627150245631
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129591502456310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год61695164590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51844593560
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5635000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4592000
22203 Управленческие расходы за отчетный год80000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год76000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4545164590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5164593560
23503 Прочие расходы за отчетный год283452426
23504 Прочие расходы за предыдущий год34524260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4261714350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1714353300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год86988766
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9887660
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-64000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34073348264
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год733482640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год340000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год73000
36003 Чистые активы на 311034000
36004 Чистые активы на 31694000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НЭО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НЭО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НЭО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (340)/Стоимость активов (10664) = 3.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НЭО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (454)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13043+5635+80) = 2.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НЭО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (454)/Выручка (19212) = 2.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НЭО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (340)/Выручка (19212) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НЭО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НЭО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НЭО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НЭО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НЭО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.107

Индекс Альтмана Z = 0.682

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НЭО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (2.36%), рентабельность компании (1.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НЭО"