Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн" ИНН:1001254585 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91297046 ОКВЭД:45.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года103815852223
11504 Основные средства на конец предыдущего года158522230
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года222
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года104015872225
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года158722250
12103 Запасы на конец отчетного года11110
12104 Запасы на конец предыдущего года1100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года763078527469
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года785274690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года383515821996
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года158219960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1147694459465
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года944594650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года125161103211690
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11032116900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года122081029810874
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10298108740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года308734816
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7348160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года308734816
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7348160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года125161103211690
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11032116900
21103 Выручка за отчетный год133031134922076
21104 Выручка за предыдущий год11349220760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10621900713080
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9007142770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год268223428996
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год234277990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год268223428996
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год234277990
23403 Прочие доходы за отчетный год46600
23404 Прочие доходы за предыдущий год6060
23503 Прочие расходы за отчетный год394222219
23504 Прочие расходы за предыдущий год2222210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год233421808777
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год218074710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4240849
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год191021807928
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год218071960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1910)/Стоимость активов (12516) = 15.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2682)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10621+0+0) = 25.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2682)/Выручка (13303) = 20.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1910)/Выручка (13303) = 14.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 37.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 37.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 12.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.892

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 39.636

Индекс Альтмана Z = 49.218

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (12.45), коэффициент быстрой ликвидности (37.23), коэффициент текущей ликвидности (37.27), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (20.16%), рентабельность компании (14.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн"