Общество с ограниченной ответственностью "Саари" ИНН:1001254761 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91297187 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года465158210
11504 Основные средства на конец предыдущего года578414630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года465158210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года578414630
12103 Запасы на конец отчетного года20401120242200
12104 Запасы на конец предыдущего года1074966870
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1974280
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3931560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31685223583297
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2373982800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52866
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года86240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года52335348960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34967151470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56986407175503
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40751166100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года202917510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11526620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2039176122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11626720
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20295104081613
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1038328980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34652285483868
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29206130400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54947389560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39589159380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56986407175503
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40751166100
21103 Выручка за отчетный год354543539812385
21104 Выручка за предыдущий год35573322990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год336793280212359
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33495306840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год177525960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год207816150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год78512000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10468640
22203 Управленческие расходы за отчетный год1400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год97613960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10227510
23204 Проценты к получению за предыдущий год1470
23404 Прочие доходы за предыдущий год195110
23503 Прочие расходы за отчетный год56212711
23504 Прочие расходы за предыдущий год2127260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год92012340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8607330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год431373
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год621410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год877109712
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7985920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год87710970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7985920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Саари"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Саари"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Саари"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (877)/Стоимость активов (56986) = 1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Саари"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (976)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33679+785+14) = 2.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Саари"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (976)/Выручка (35454) = 2.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Саари"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (877)/Выручка (35454) = 2.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Саари"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Саари"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Саари"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Саари"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Саари"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.31

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.037

Индекс Альтмана Z = 2.229

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.229<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Саари"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (2.75%), рентабельность компании (2.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Саари"