ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВДОМ" ИНН:1001254881 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91297247 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года353527522509
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года275225090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года591030
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года359428552509
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года285525090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года359428552509
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года285525090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1440211445
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2114450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года215426442064
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года264420640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года215426442064
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года264420640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года359428552509
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года285525090
21103 Выручка за отчетный год13655137128558
21104 Выручка за предыдущий год1371285580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11870135438114
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1354381140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1785169444
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1694440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1785169444
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1694440
23403 Прочие доходы за отчетный год900
23503 Прочие расходы за отчетный год56540310
23504 Прочие расходы за предыдущий год403100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1229-234434
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2344340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1229-234434
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2344340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВДОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВДОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВДОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1229)/Стоимость активов (3594) = 34.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВДОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1785)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11870+0+0) = 15.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВДОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1785)/Выручка (13655) = 13.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВДОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1229)/Выручка (13655) = 9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВДОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВДОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВДОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВДОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВДОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.401

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.342

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.342

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.669

Индекс Альтмана Z = 6.746

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВДОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.67), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (13.07%), рентабельность компании (9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВДОМ"