ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЦЕНТР" ИНН:1001255003 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92945352 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года678
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года780
11503 Основные средства на конец отчетного года357633882343230
11504 Основные средства на конец предыдущего года388234323024375
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года242082149115739
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года21491157391119
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года599786032158976
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года603215897625494
12104 Запасы на конец предыдущего года52410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4740396717266
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3967172666767
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года220454832
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года454832331
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года468569100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5691002
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5428499518440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4995184407100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года654066531677416
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года653167741632593
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года700007000070000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года700007000028000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-97700-86623-63226
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-86623-63226-4476
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-27700-166236774
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-16623677423524
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года907047887165650
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года78871656500
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года112
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года120
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года907057887265652
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года78873656520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года240030234789
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года302347891198
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года14225
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года422510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года240130664991
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года306649919069
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года654066531677416
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года653167741632593
21103 Выручка за отчетный год1112710075632
21104 Выручка за предыдущий год100756320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10775206270
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2062700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год352-10552632
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-105526320
22203 Управленческие расходы за отчетный год1977351068586
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3510685865410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1625-14062-67954
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14062-67954-5410
23303 Проценты к уплате за отчетный год11416107324614
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10732461443
23403 Прочие доходы за отчетный год-113488
23404 Прочие доходы за предыдущий год134880
23503 Прочие расходы за отчетный год7525701826
23504 Прочие расходы за предыдущий год5701826142
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13794-29147-73368
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-29147-73368-5595
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-41-77-55
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-33-550
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2717575214620
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год5752146201119
24604 Прочее за предыдущий год-200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11077-23397-58750
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-23397-58750-4476
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11077-23397-58750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-23397-58750-4476

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11077)/Стоимость активов (65406) = -16.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1625)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10775+0+1977) = -12.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1625)/Выручка (11127) = -14.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11077)/Выручка (11127) = -99.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.169

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.211

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.298

Индекс Альтмана Z = -1.98

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (2.07), коэффициент текущей ликвидности (2.26), коэффициент наличия собственных средств (-0.42), рентабельность продукции (-14.6%), рентабельность компании (-99.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЦЕНТР"