ООО "АВТО-ХЕЛП" ИНН:1001255099 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91297282 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года441741
12104 Запасы на конец предыдущего года741525
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1081454
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4542589
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года834
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15231203
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12033148
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15231203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12033148
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14541016
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10161842
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46122
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года122150
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1355
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года551146
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15131193
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11933138
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15231203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12033148
21103 Выручка за отчетный год13913345
21104 Выручка за предыдущий год33453812
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4042667
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26672947
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год987678
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год678865
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год987678
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год678865
23303 Проценты к уплате за отчетный год162264
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2640
23503 Прочие расходы за отчетный год530401
23504 Прочие расходы за предыдущий год401726
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29513
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13139
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29513
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13125

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (295)/Стоимость активов (1523) = 19.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (987)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (404+0+0) = 244.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (987)/Выручка (1391) = 70.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (295)/Выручка (1391) = 21.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.97

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.194

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.194

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = 8.307

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (70.96%), рентабельность компании (21.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники