Общество с ограниченной ответственностью "КСМ-Инвест" ИНН:1001255324 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92943117 ОКВЭД:70.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года271000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года18006000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18277000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года678266636086285183
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года666360862751830
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года15003000100000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5931794141260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года317941412600
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года68442486400270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2486400273264430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25121248640027326443
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2486400273264430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-41559361750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5936175187860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-405603618518796
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6036185187960
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13066166100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1661000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года124601222441265
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12224412650
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года100335983063820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года255261883338420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1883338423076470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25121248640027326443
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2486400273264430
21103 Выручка за отчетный год1637604591936964
21104 Выручка за предыдущий год376045919369640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год163760459190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год376045919369640
22203 Управленческие расходы за отчетный год438106528520
22204 Управленческие расходы за предыдущий год106528528360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4222695430670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год269543067361280
23203 Проценты к получению за отчетный год1401056140
23204 Проценты к получению за предыдущий год1056141770
23303 Проценты к уплате за отчетный год96000
23503 Прочие расходы за отчетный год11111108
23504 Прочие расходы за предыдущий год1111080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3892689436710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год268943671362970
24603 Прочее за отчетный год2527224580
24604 Прочее за предыдущий год272245821260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-41424174121334171
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год241741213341710
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4142417412130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год241741213341710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КСМ-Инвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КСМ-Инвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КСМ-Инвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-414)/Стоимость активов (25121) = -1.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КСМ-Инвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-422)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+438) = -96.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КСМ-Инвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-422)/Выручка (16) = -2637.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КСМ-Инвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-414)/Выручка (16) = -2587.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КСМ-Инвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КСМ-Инвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КСМ-Инвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КСМ-Инвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КСМ-Инвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.224

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.016

Индекс Альтмана Z = -1.639

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КСМ-Инвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (-2637.5%), рентабельность компании (-2587.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КСМ-Инвест"