Общество с ограниченной ответственностью "Инноватстрой" ИНН:1001255395 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92947397 ОКВЭД:31.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года162032673821
11504 Основные средства на конец предыдущего года326738210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года162032673821
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года326738210
12103 Запасы на конец отчетного года5341710
12104 Запасы на конец предыдущего года4171010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16180651
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1806510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14322820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года69740889
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года74088930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года168940074710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4007471030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2083-2092-346
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2092-34630
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года64304715
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3047150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года370857954341
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года579543410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года377260995056
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года609950560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года168940074710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4007471030
21103 Выручка за отчетный год6681100
21104 Выручка за предыдущий год11000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53115446
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год154460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год137-44-46
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-44-460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год137-44-46
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-44-460
23403 Прочие доходы за отчетный год3392245681
23404 Прочие доходы за предыдущий год2456810
23503 Прочие расходы за отчетный год35204158410
23504 Прочие расходы за предыдущий год41584100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9-1746-375
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1746-3750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9-1746-375
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1746-3750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Инноватстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Инноватстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Инноватстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (1689) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Инноватстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (531+0+0) = 25.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Инноватстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (137)/Выручка (668) = 20.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Инноватстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (668) = 1.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Инноватстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инноватстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инноватстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инноватстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Инноватстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.155

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.552

Х5 = Выручка/Активы = 0.396

Индекс Альтмана Z = -1.362

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Инноватстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-1.23), рентабельность продукции (20.51%), рентабельность компании (1.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Инноватстрой"