Общество с ограниченной ответственностью "Лесопильный цех" ИНН:1001255451 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91297626 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года127211
11504 Основные средства на конец предыдущего года211296
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года127211
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года211296
12104 Запасы на конец предыдущего года220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года65249
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года247261
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65269
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года269270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года192481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года481566
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года310322
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года111171
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года171244
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года175171
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года171244
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года192481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года481566
21103 Выручка за отчетный год1013274
21104 Выручка за предыдущий год32743655
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3903238
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32383595
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-28936
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-28936
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3660
23503 Прочие расходы за отчетный год316
23504 Прочие расходы за предыдущий год16101
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-29220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20-41
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год133
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3343
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-293-13
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13-84

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лесопильный цех"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лесопильный цех"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лесопильный цех"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-293)/Стоимость активов (192) = -152.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лесопильный цех"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-289)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (390+0+0) = -74.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лесопильный цех"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-289)/Выручка (101) = -286.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лесопильный цех"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-293)/Выручка (101) = -290.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лесопильный цех"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесопильный цех"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесопильный цех"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесопильный цех"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лесопильный цех"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.24

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.526

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.521

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.097

Х5 = Выручка/Активы = 0.526

Индекс Альтмана Z = -5.625

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лесопильный цех"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (-286.14%), рентабельность компании (-290.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лесопильный цех"